En fait, estimer son salaire même au moment de l’entretien d’embauche est indispensable pour que votre expérience professionnelle vous soit bénéfique. Mais ce n’est pas chose aisée lorsqu’on n’a pas les outils adaptés et du coup, on ne peut pas vraiment comprendre comment avoir les revenus qu’il faut négocier avec le futur employeur.
Le fait est qu’on ne connaît pas vraiment la différence entre un salaire brut et le salaire net et on ne sait pas non plus si c’est avantageux pour nous de se faire embaucher comme cadre d’entreprise. La raison est qu’en tant que cadre, les charges sociales sont d’autant plus importantes.
Dans le cas où vous voudriez négocier une augmentation, il faudrait que vous vous posiez la question » comment calculer une augmentation de salaire ? ». C’est-à-dire alors que vous devez avoir à votre disposition, un simulateur. Cela vous permettra alors de comprendre et de considérer les différents taux d’imposition qui s’appliqueront à vous.
En fait, c’est probablement plus avantageux de négocier un peu moins du tarif que vous pensez percevoir en fin de mois si vous ne perdez pas de l’argent par rapport à l’imposition à la source.
Brut en net : comment ça marche ?
Pour estimer votre salaire net à partir de votre salaire brut, vous devez soustraire un peu moins d’un quart de la valeur du salaire brut que vous percevez, c’est-à-dire que vous devez effectuer une déduction d’environ 22 % de votre salaire brut pour avoir la valeur de votre salaire net.
A titre indicatif, si votre employeur vous propose un montant de 3.000 euros par mois pour le salaire brut, retranchez environ 22% de charges sociales et donc : 3000- (22% x 3000) = 2340 euros. C’est-à-dire que votre salaire net équivaut à 2340 euros.
Si vous voulez une estimation précise de votre salaire net, vous pouvez essayer un convertisseur en ligne qui convertit le salaire brut en salaire net. Il s’agit en fait d’un module de calcul que l’URSSAF a mis en ligne et il vous permettra de calculer le montant total que l’entreprise vous verse en tant que salaire, mais vous saurez aussi de combien’ va augmenter le montant versé après prélèvement du précompte mobilier déduit.
Ainsi, si vous souhaitez des précisions sur le montant des prélèvements sociaux prélevés sur votre salaire, le simulateur en ligne vous les fournira. Cela comprend les charges liées à la retraite, au chômage, à la famille et à la santé.
Salaire net : définition
Par définition, le salaire net (après déduction des charges sociales) est le montant perçu par le salarié avant déduction de l’impôt sur le revenu. C’est-à-dire que la valeur du salaire net est obtenue après soustraction des cotisations sociales salariales, de la CSG et de la CRDS qui sont la contribution sociale générale et la contribution au remboursement de la dette sociale.
Le salaire net est calculé à partir du salaire net d’impôt qui sert de base à l’impôt sur le revenu. Cela n’inclut pas le fait que l’employé met son argent dans l’épargne parce que celles-ci ne sont pas imposables. Mais le salaire fiscal comprend en revanche les différentes cotisations patronales pour la santé et celles-ci sont obligatoires.
Salaire brut : définition
Par définition, le salaire brut est le montant total que perçoit le salarié et cela correspond au contenu de son contrat de travail. En effet, cette somme est la somme non prélevée sur les diverses cotisations et diverses cotisations salariales. Il comprend également le montant que le salarié verse dans le cadre d’un plan d’épargne.
NB : En effet, lors du calcul du salaire brut, il doit d’abord être calculé à partir de l’assiette CSG que l’entreprise déclare à l’administration fiscale. Il s’agit de l’épargne salariale et des diverses cotisations de l’entreprise pour les mutuelles de santé.
En fait, le salaire brut et le salaire net ne sont pas si différents car le salaire brut n’a pas d’impôt et le salaire net est le montant qui sera transféré sur votre compte bancaire. C’est-à-dire le montant perçu une fois tous les frais soustraits.
En effet, la CSG ou contribution sociale généralisée est une sorte d’impôt qui est prélevé sur votre salaire pour financer la protection sociale. Contrairement aux cotisations sociales qui ne concernent que les activités génératrices de revenus, la CSG concerne en revanche d’autres activités de substitution telles que les allocations de chômage et les indemnités.
Il y a aussi le fait que cette CSG en question est retenue à la source pour la plupart des revenus, c’est l’URSSAF en fait qui perçoit les sommes retenues sur les revenus d’activité et c’est l’administration fiscale qui recouvre les revenus du patrimoine.
L’importance du statut dans le calcul de votre salaire brut en net
Salaire brut en net : non cadre, cadre et fonctionnaire
| Salaire brut mensuel | Salaire net mensuel | Net horaire | Status |
| 2000€ | 1560€ | 10.29€ | Non cadre – 22 % |
| 2000€ | 1500€ | 9,89€ | Cadre – 25% |
| 2000€ | 1700€ | 11.21€ | Fonctionnaire – 15% |
Tableau d’un non-cadre salarié de son salaire brut en net imposé à 22%
| Salaire brut mensuel | Salaire net mensuel | Net horaire | Statut |
| 1480€ | 1154€ | 7.61€ | Non cadre |
| 1600€ | 1248€ | 8.23€ | Non cadre |
| 1800€ | 1404€ | 9.26€ | Non cadre |
| 2200€ | 1716€ | 11.31€ | Non cadre |
| 2500€ | 1950€ | 12.86€ | Non cadre |
| 3000€ | 2340€ | 15.43€ | Non cadre |
| 3600€ | 2808€ | 18.51€ | Non cadre |
| 5000€ | 3900€ | 25.71€ | Non cadre |
Tableau d’un cadre salarié de son salaire brut en net imposé à 25%
| Salaire brut mensuel | Salaire net mensuel | Net horaire | Statut |
| 3 000 € | 2 250 € | 14,84 € | cadre salarié |
| 5 000 € | 3 750 € | 24,73 € | cadre salarié |
| 6 000 € | 4 500 € | 29,68 € | cadre salarié |
| 7 000 € | 5 250 € | 34,62 € | cadre salarié |
| 8 000 € | 6 000 € | 39,57 € | cadre salarié |
| 9 000 € | 6 750 € | 44,51 € | cadre salarié |
| 10 000 € | 7 500 € | 49,46 € | cadre salarié |
| 12 000 € | 9 000 € | 59,35 € | cadre salarié |
Tableau d’un fonctionnaire avec son salaire brut en net imposé à 15%
| Salaire brut mensuel | Salaire net mensuel | Net horaire | Statut |
| 1 480 € | 1 258 € | 8,30 € | Fonctionnaire |
| 1 600 € | 1 360 € | 8,97 € | Fonctionnaire |
| 1 800 € | 1 530 € | 10,09 € | Fonctionnaire |
| 2 200 € | 1 870 € | 12,33 € | Fonctionnaire |
| 2 500 € | 2 125 € | 14,01 € | Fonctionnaire |
| 3 000 € | 2 550 € | 16,82 € | Fonctionnaire |
| 3 600 € | 3 060 € | 20,18 € | Fonctionnaire |
| 5 000 € | 4 250 € | 28,03 € | Fonctionnaire |
Salaire brut en net profession libérale et portage salarial
En effet, le portage salarial est une sorte de relation qui implique trois acteurs principaux :
- Le premier est le conseiller en portage
- La seconde est la société de portage salarial
- Et le dernier est l’entreprise
Ce type de relation permet à un consultant de réaliser des missions liées à son domaine d’expertise pour le client qui fait appel à lui.
Et en contrepartie de l’exercice de ses fonctions, le consultant percevra un salaire qui lui sera versé par la société faîtière. C’est cette même entreprise qui prendra également en charge les obligations administratives du consultant et lui proposera un accompagnement pour le développement de l’activité dans laquelle il travaille.
Si vous souhaitez travailler dans le portage salarial, vous devez tout d’abord trouver une mission qui sera en adéquation avec vos qualifications. C’est ici que vous contacterez une entreprise PEO et lui ferez part de votre volonté de remplir telle ou telle mission. Dans un premier temps, vous signerez un accord de portage salarial, mais vos qualifications doivent correspondre au type de profil recherché.
Ce document atteste que vous êtes en portage salarial ainsi que les différentes modalités telles que les engagements auprès de la société de portage et vos modalités d’hébergement.
Lorsque le contrat de travail (appelé aussi contrat de portage salarial) est signé par le consultant, il prend effet en même temps que ce dernier exécute sa première mission et signe un contrat de prestation de service avec son client. Cela oblige toutes les parties à respecter le droit du travail tant pour l’employeur que pour l’employé.
Tableau d’une personne en fonction libérale avec son salaire brut en net imposé à 45%
| salaire brut mensuel | salaire net mensuel | Net Horaire | Statut |
| 5 000 € | 2 750 € | 18 € | profession libérale |
| 7 500 € | 4 125 € | 27 € | profession libérale |
| 1 000 € | 550 € | 4 € | profession libérale |
| 20 000 € | 11 000 € | 73 € | profession libérale |
| 30 000 € | 16 500 € | 109 € | profession libérale |
| 40 000 € | 22 000 € | 145 € | profession libérale |
| 50 000 € | 27 500 € | 181 € | profession libérale |
| 100 000 € | 55 000 € | 363 € | profession libérale |
Tableau d’une personne en portage salarial avec son salaire brut en net imposé à 51%
| salaire brut mensuel | salaire net mensuel | Net Horaire | Statut |
| 3 000 € | 1 470 € | 9,69 € | portage salarial |
| 5 000 € | 2 450 € | 16,16 € | portage salarial |
| 6 000 € | 2 940 € | 19,39 € | portage salarial |
| 7 000 € | 3 430 € | 22,62 € | portage salarial |
| 8 000 € | 3 920 € | 25,85 € | portage salarial |
| 9 000 € | 4 410 € | 29,08 € | portage salarial |
| 10 000 € | 4 900 € | 32,31 € | portage salarial |
| 12 000 € | 5 880 € | 38,78 € | portage salarial |
Impôt et Prélèvement à la source : Ce qu’il faut savoir
En effet, on parle de retenue à la source comme d’un type d’impôt prélevé sur votre salaire et cela a été adopté le 1er janvier 2019. La retenue à la source consiste en fait à prélever l’impôt avant même que vos revenus vous soient attribués, c’est-à-dire que cet impôt vous sera prélevé mensuellement sur la fiche de paie.
De ce fait, le paiement de ces taxes est étalé sur 1 an, il n’y a donc pas de retard d’un an. Du coup, l’impôt qui sera déduit sera forcément adapté au montant des revenus perçus.
Le salarié devra donc déclarer les revenus de son année déjà passée au centre des impôts et le taux qui sera prélevé sera proportionnel aux données déclarées. Ces données comprendront les revenus, les dépenses (enfants et autres…) et les dépenses éligibles au crédit d’impôt.
En effet, lorsqu’il s’agit de prélever une retenue à la source, il est obligatoire que vous payiez l’impôt en même temps que vous percevez vos revenus. Ainsi, si vous êtes salarié ou si vous êtes retraité, ce sera votre employeur qui percevra l’impôt (pour les retraités, ce sera la caisse de retraite).
Pour que le prélèvement à la source soit mis en place, nous aurions besoin de quelques données ajoutées à la DSN mensuelle. C’est-à-dire que nous utilisons le salaire net imposable pour calculer le montant à déduire. Il s’agit en fait d’un montant calculé par le logiciel de paie et ce montant apparaîtra sur les fiches de paie mensuelles.
Quels revenus sont alors soumis au prélèvement à la source ?
Ce sont vos salaires et vos traitements et quels que soient les éléments de rémunération qui sont pris en compte, nous utilisons toujours votre rémunération nette pour le calcul des impôts.
Qu’est-il advenu des revenus avant le précompte mobilier ?
Ce n’est qu’au début de 2019 que les fiches de paie sont apparues pour la première fois sur les fiches de paie. Il y est également indiqué le salaire net à verser avant le prélèvement à la source et le salaire qui vient sur votre compte bancaire y est également indiqué après le prélèvement.
Le cas des travailleurs indépendants
Pour les indépendants, ils paient leur impôt par acomptes qui seront perçus par l’administration fiscale périodiquement, soit trimestriellement, soit mensuellement. Selon les cas, c’est-à-dire en fonction des besoins du contribuable, le montant de la caution sera modifié en fonction des variations de salaire et pourra même être interrompu lorsque le travailleur indépendant cessera son activité. Les personnes concernées par ce scénario sont les indépendants du commerce, de l’industrie et de l’agriculture.